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    关于制定《内控管理规定》及《内控管理制度业务指南》公示件
    2023.05.16

    1.目的:规范公司流程,提高财务报表的可靠性。

    2.内容:

     《内控管理规定》

      1)目的:本规定旨在根据《股份公司等外部审计相关法律》(以下简称"法")第8条及同法施行令(以下简称"令")第9条、外部审计及会计等相关规定(以下简称"外监规定")第6条规定,制定设计、运营、评价、报告公司内部会计管理制度(以下简称"内部会计管理制度")所需的政策和程序,设计、运营合理有效的内部会计管理制度,提高财务报表可信度。

      2)适用范围:

      ①关于内部会计管理制度的事项,除法令或章程规定外,依照本规定执行。

      ②关于编制、公布财务报表会计信息所需事项,适用本规定。

      《内控管理制度业务指南》

      1)目的:这个指南是为了定义说明《内部会计管理规定》(以下简称‘规定’)中的第14条内部会计管理制度的设计及运营事项。

       2)适用范围:

       ①公司根据规定第2条第2款,为制定、公示会计信息所需事项的设计及运营适用本指南。

       ②根据支配公司方针第2条第2款,为制定、公布会计信息所需事项的设计及运营适用本指南。

    3.施行日期:2023年1月1日

    4.附件:

    《内控管理规定》

    《内控管理制度业务指南》

    附件
    • 4.(中文版)内控管理规定final_????????_????_230309_230317.docx
    • 5.(中文版)内控业务管理指南final_?????? ????_????_230309——230317.docx
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